宜早不宜晚，謹(jǐn)防一刀切
為了適應(yīng)人均預(yù)期壽命增長(zhǎng)的現(xiàn)實(shí)，一些發(fā)達(dá)國(guó)家十幾年前就開始對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行改革，延遲退休年齡。有關(guān)專家認(rèn)為，我國(guó)應(yīng)對(duì)老齡化的壓力遠(yuǎn)大于發(fā)達(dá)國(guó)家，應(yīng)盡早實(shí)施參保人延遲退休政策。
但延遲退休要避免一刀切，區(qū)別對(duì)待特殊群體和職業(yè)，實(shí)行“新人新政策老人老辦法”。福建省社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)江作梁認(rèn)為，機(jī)關(guān)事業(yè)單位中未參與養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的職工應(yīng)暫緩延遲退休，減輕實(shí)行延遲退休政策的阻力，待“雙軌制”問題解決時(shí)再延遲退休。同時(shí)，參照特殊工種的退休方式，在工作條件艱苦的行業(yè)和領(lǐng)域沿用現(xiàn)行退休政策，以保證退休制度的可行性。
“參保人延遲退休可能影響到個(gè)人養(yǎng)老金收益，所以制度設(shè)計(jì)要有利于延長(zhǎng)退休年齡，便于市場(chǎng)化調(diào)控。”中山大學(xué)嶺南學(xué)院養(yǎng)老保險(xiǎn)專家陽義南認(rèn)為，可以借鑒國(guó)外養(yǎng)老制度經(jīng)驗(yàn)，將延遲退休的年齡設(shè)計(jì)為一個(gè)合理的區(qū)間，規(guī)定退休年齡的上限和下限，實(shí)行“早退少拿晚退多拿”的政策。在規(guī)定區(qū)間內(nèi)，退休時(shí)間由個(gè)人和用人單位協(xié)商決定，可以稍早或稍晚，讓每一階段退休的人都拿到合理的養(yǎng)老金。
“延遲退休年齡的制度安排不是一兩年能完成的，應(yīng)盡早實(shí)施，并精算每年的調(diào)整時(shí)間。”鄭秉文認(rèn)為，我國(guó)現(xiàn)在的退休年齡比發(fā)達(dá)國(guó)家平均水平低10歲左右，有很大的調(diào)整空間。可把準(zhǔn)備延遲的年齡分散到一個(gè)合理的時(shí)間表里，通過漸進(jìn)式調(diào)整的方式讓人們逐步適應(yīng)。
同時(shí)，要想減輕延遲退休的阻力，必須加強(qiáng)宣傳，讓人們了解到現(xiàn)行退休年齡對(duì)養(yǎng)老金分配制度的威脅，認(rèn)識(shí)到延遲退休的必要性。業(yè)內(nèi)專家分析，延遲退休對(duì)每個(gè)人的工作、生活影響都非常大，所以制度設(shè)計(jì)后一定要加大宣傳力度，以爭(zhēng)取全民的理解和支持。
看別國(guó)如何安排養(yǎng)老金
記者采訪相關(guān)專家了解到，世界各國(guó)的養(yǎng)老金制度存在較大差異，沒有一種通行的成功模式，但部分國(guó)家在應(yīng)對(duì)老齡化、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金保值增值、保障基金安全等方面有其獨(dú)特經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)宜在立足國(guó)情的基礎(chǔ)上博采眾長(zhǎng)，吸收外國(guó)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)為我所用，推進(jìn)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革。
美國(guó)：三大支柱撐起養(yǎng)老保障網(wǎng)
美國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老金體系由政府強(qiáng)制執(zhí)行的社會(huì)保障養(yǎng)老信托基金（簡(jiǎn)稱社?；穑?、雇主年金和自行管理的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶三大支柱組成。其中，社?；鸶采w面廣，重在保值；雇主年金和個(gè)人養(yǎng)老金賬戶基金的投資更為多元化，重在增值。
社保基金由美國(guó)政府對(duì)勞動(dòng)者及其雇主按照工資的一定比例征收“社會(huì)保障稅”籌集，交給美國(guó)社會(huì)保障署管理，其運(yùn)作采取“現(xiàn)收現(xiàn)付”的支付方式，即用現(xiàn)在雇員和雇主的繳費(fèi)來支付已退休雇員的養(yǎng)老金，資金結(jié)存全部用于購買聯(lián)邦政府債券或特種國(guó)債。
雇主年金計(jì)劃則分為收益確定型養(yǎng)老金計(jì)劃（DB型）和供款確定型養(yǎng)老金計(jì)劃（DC型），大多委托專門的管理機(jī)構(gòu)管理，或由個(gè)人自主選擇投資機(jī)構(gòu)或投資產(chǎn)品。政府對(duì)基金管理者以及投資者的行為有嚴(yán)格而詳細(xì)的法律規(guī)定；針對(duì)DB型計(jì)劃建立了擔(dān)保（再保險(xiǎn)）機(jī)構(gòu)，防止個(gè)別基金投資失敗使雇員利益嚴(yán)重受損；對(duì)DC型計(jì)劃采取了稅收遞延等優(yōu)惠政策支持，以刺激企業(yè)和個(gè)人購買養(yǎng)老保險(xiǎn)，提高保障水平。
而個(gè)人養(yǎng)老金賬戶已成為近30年來美國(guó)養(yǎng)老金資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)的最主要來源，其主要有以下優(yōu)勢(shì)：一是稅收優(yōu)惠，相對(duì)于普通投資賬戶來說，具有稅收遞延或免稅等多種稅收優(yōu)惠。二是繳費(fèi)靈活，參與者可根據(jù)自己的收入確定繳費(fèi)金額，并設(shè)立最高繳費(fèi)限額。三是投資范圍可控，參與者可根據(jù)自己的具體情況和投資偏好進(jìn)行投資管理。四是良好的轉(zhuǎn)移機(jī)制，參與者在轉(zhuǎn)換工作或退休時(shí)，可將企業(yè)年金計(jì)劃的資金轉(zhuǎn)存到個(gè)人賬戶，避免不必要的損失。
智利：市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)、嚴(yán)格化監(jiān)管
智利是世界上較早建立社會(huì)保障制度的國(guó)家之一，迄今已有70多年的歷史。1980年以前，智利社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)一直實(shí)行“現(xiàn)收現(xiàn)付制”，但隨著時(shí)間推移產(chǎn)生支付缺口。隨后智利對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行了完全徹底的改革。
現(xiàn)在智利養(yǎng)老金制度簡(jiǎn)而言之就是個(gè)人繳費(fèi)、個(gè)人所有、完全積累、私人機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)。養(yǎng)老金由私人機(jī)構(gòu)組成的養(yǎng)老金管理公司（AFP）運(yùn)營(yíng)，每個(gè)參保者可以自由選擇一個(gè)養(yǎng)老金管理公司開立個(gè)人賬戶，把每月應(yīng)稅所得收入的10%作為養(yǎng)老基金存入該賬戶，由其按照法律授權(quán)的方式進(jìn)行投資。政府制定嚴(yán)格規(guī)章對(duì)這些管理公司進(jìn)行監(jiān)管和控制，并對(duì)養(yǎng)老金安全承擔(dān)最終風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。
專家表示，智利經(jīng)驗(yàn)表明，引入市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)和嚴(yán)格透明的監(jiān)管問責(zé)機(jī)制，提高了對(duì)養(yǎng)老金的管理效率和保值增值率。當(dāng)然，智利模式高度依賴基金投資收益率，對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度、資本市場(chǎng)成熟程度都存在較高要求。
挪威：石油紅利投入養(yǎng)老、制度鼓勵(lì)延遲退休
挪威社保養(yǎng)老金由基本養(yǎng)老金、補(bǔ)充養(yǎng)老金和家屬生活補(bǔ)助這三部分構(gòu)成?；攫B(yǎng)老金制度規(guī)定，只要加入挪威全民保險(xiǎn)方案3年以上，16歲以后在挪威居住或工作至少40年，即可從法定退休年齡67歲起全額享受基本養(yǎng)老金；少于40年的，根據(jù)在挪威生活或工作的年數(shù)多少相應(yīng)減扣。
按規(guī)定，挪威每年一份全額基本養(yǎng)老金記為一個(gè)G，這是養(yǎng)老金體系中最重要的基礎(chǔ)性參數(shù)，該參數(shù)每年根據(jù)平均工資和物價(jià)指數(shù)調(diào)整。年收入在一個(gè)G和12G之間的雇員、農(nóng)民、漁民等按收入的7.8%繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，自主就業(yè)的個(gè)體勞動(dòng)者按勞動(dòng)收入的11%繳納。根據(jù)繳費(fèi)的年數(shù)和金額，退休人員退休后還可以領(lǐng)取相應(yīng)的補(bǔ)充退休金。
挪威人領(lǐng)取的養(yǎng)老金主要來自于兩大政府養(yǎng)老基金。一是挪威每年個(gè)人和企業(yè)的退休保險(xiǎn)繳款及國(guó)家撥款支付當(dāng)年退休金后的結(jié)余，由財(cái)政部委托國(guó)民保險(xiǎn)基金作為其代表實(shí)施管理，嚴(yán)格按照財(cái)政部確定的投資組合，投資于挪威、丹麥、瑞典和芬蘭的股票市場(chǎng)以及固定收益投資品種；二是石油基金，全部投資海外市場(chǎng)，由挪威中央銀行下屬的資產(chǎn)管理部管理，要求在允許的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)收益最大化。
面對(duì)老齡化壓力，挪威雙管齊下，一方面不斷調(diào)整政府養(yǎng)老基金的投資方式以爭(zhēng)取更大收益，另一方面穩(wěn)步推行彈性退休等制度改革。改革規(guī)定，男女法定退休年齡仍為67歲，但可根據(jù)本人意愿提前或推遲退休。提前退休的，所領(lǐng)養(yǎng)老金要相應(yīng)扣減；67歲以后繼續(xù)工作的，可從滿67周歲后的第一個(gè)月起領(lǐng)取足額養(yǎng)老金，且逐年有所提高。（《半月談》記者 康淼 向志強(qiáng) 黃浩苑 管建濤 徐冰）
(責(zé)任編輯：鑫報(bào))
